Hier beschreiben wir den Ablauf einer Mehrwertsteurabrechnung im FIBU-Journal.
Je nach Einrichtungsart kann die Darstellung und Auswahloptionen variieren, der Ablauf verhält sich im Grundsatz gleich.
Im beschriebenen Ablauf gehen wir von einer Einrichtung aus, welche nach vereinbarter Abrechnungsmethode eingerichtet ist (Sorba Standard).
- Alle Buchungen aus den Nebenbücher (Debitoren, Kreditoren, Salair, Unterhalt, M&A) die Periode betreffend müssen verbucht sein, ansonsten werden sie nicht für die MwSt-Abrechnung eingerechnet.
- Mehrwertsteuerabrechnung im FIBU-Journal über "Fenster / MwSt-Abrechnung" starten.
- Nun öffnet sich der Einstellungsdialog für die Mehrwertsteuerabrechnung:
Abrechnung
Provisorisch - Erstellt nur eine provisorische Abrechnung, es wird nichts verbucht.
Definitiv - Erstellt die definitive Abrechnung, es werden die entsprechenden Datensätze in der FiBu verbucht und die gesetzte Periode wird abgeschlossen.
Korrektur erstellen - Wird nur in Verwendung mit Online- / XML-Abrechnung benötigt.
Stornieren - Die letzte definitiv erstellte MwSt-Abrechnung wird storniert, man kann nur "historisch" zurückgehen.
Kopie ausgeben - Eine bereits definitiv verbuchte Periode nochmals ausgeben.
Ausgabe
Ausgabe Details - Alle Buchungen welche in dieser Mehrwertsteuerabrechnung verwendet werden, listet es auf.
Ausgabe Rekapitulation - Listet die abgerechneten MwSt-Codes mit Betrag auf einer Seite auf.
Formular mit Hintergrund - Ausgabe mit Formular als Hintergrund. Diese Seite ist aber nur zur Ansicht und darf nicht für den Ausdruck und Weitergabe verwendet werden.
Formular ohne Hintergrund - Diese Seite wird für den Aufdruck auf das MwSt-Formular benötigt.
Darstellung (Ausgabe Details aktiv)
Mit Beleg-Nr. - Die Buchungen unter der Detailansicht werden mit der Belegssnummer (Feld "Beleg_nr - Bel-Nr." im FIBU-Journal) aufgelistet.
->Achtung diese Option kann nur eingesetzt werden wenn man die Option "Beleg-Nr. aktiv" aktiviert hat (Jahresabschluss / Buchungs-Perioden).
Mit BuchungsNr. - Die Buchungen unter der Detailansicht werden mit der Buchungsnummer (Feld "FIBU_ZAEHL - Zähler-Nr." im FIBU-Journal) aufgelistet.
Online-Eingabe oder XML-Upload
Wird hier beschrieben: Mehrwertsteuer XML Upload - Klicken Sie auf OK.
Automatische FIBU-Buchung (Mehrwertsteuerabrechnung)
Neu können bei der MwSt-Abrechnung gleich automatische FiBu-Buchungen generiert werden. Dabei ist es notwendig im Dialog "Mehrwertsteuer abrechnen" den Haken bei "MWST bei definitiver Abrechnung auf die folgenden Konten in der FIBU buchen" zu setzen. Ist der Haken gesetzt, wird die Kontodefinition freigegeben.
Achtung!
Die in den untenstehenden Grafiken definierten Konten sind Beispiele. Die Konten müssen nicht Ihrer Buchhaltung entsprechen!
Bei der Abrechnung vereinbart und vereinnahmt ohne Pauschal- oder Saldosteuersatz ist die Angabe des Kontos ein Pflichtfeld ausser die Felder "Geschuldete Mehrwertsteuer und Guthaben aus der Steuerpflicht".
Zur Vereinfachung um die Verbuchungen aufzuzeigen wurden in diesem Artikel Kürzel eingebaut. Folgende Kürzel entsprechen dem folgenden Kontenfeld.
Vorsteuer Material und Dienstleistungen --> VMA
Vorsteuer Invest. und übriger Betriebsaufwand --> VIB
Einlageensteuerung --> EE
Vorsteuerkorrekturen: gemischte Verwendung --> VKV
Vorsteuerkürzungen: Nicht-Entgelte --> VNE
Abrechnungskonto MWST --> AM
Geschuldete Mehrwertsteuer --> GM
Guthaben aus der Steuerpflicht --> GS
Nachfolgend werden die entsprechenden Buchungsdefinition aufgezeigt. Die Verbuchungen können mit dem Konto Geschuldete Mehrwertsteuer (GM) oder ohne erfolgen.
Einfache Buchungen ohne das Konto "Geschuldete Mehrwertsteuer (GM)"
| Betrag aus Ziffer | Konto | Gegenkonto |
| 400 | AM | VMA |
| 405 | AM | VIB |
| 410 | AM | EE |
| 415 | AM | VKV |
| 420 | AM | VNE |
Buchungen über das zusätzliche Konto "Geschuldete Mehrwertsteuer (GM)"
| Betrag aus Ziffer | Konto | Gegenkonto |
| 400 | GM | VMA |
| 405 | GM | VIB |
| 410 | GM | EE |
| 415 | GM | VKV |
| 420 | GM | VNE |
| 399 | AM | GM |
| 510 | GS | GM |
Ebenfalls kann eine automatische Buchung für die Rundungsdifferenzen erstellt werden. Das Konto kann im letzten Feld "Differenz gebuchte zu berechnete Steuerbeträge" eingetragen werden.
Die Buchungen werden nur erstellt, wenn der Betrag der entsprechenden Ziffer nicht gleich 0 ist.
Nachdem die Konten eingetragen wurden, kann die definitive Abrechnung erfolgen.
Optional wenn "Rechnungsbetrag auf 5 Rp. abrunden" aktiv ist:
Wird die Abrundung automatisch auf ein entsprechendes Konto weggebucht.
Hinweis:
Ist es notwendig eine MwSt-Abrechnung zu stornieren, müssen die Buchungen der "falschen" Abrechnung manuell aus der FIBU gelöscht werden.
Im Rahmen dieser Neuerung erscheint neu bei der MwSt-Abrechnung sowie beim provisorischen Jahresabschluss ein Protokoll, welches detaillierte Informationen liefert über unverbuchte Positionen aus den Nebenbüchern. Dies hat den Vorteil, dass diese Positionen nicht gesucht werden müssen, sondern aufgrund der Angaben direkt gefunden werden.
Das Protokoll erscheint bei der provisorischen und definitiven MwSt-Abrechnung sowie beim provisorischen Jahresabschluss.
Beispiel bei einer MwSt-Abrechnung
Wird eine Abrechnung mit OK bestätigt und es hat noch unverbuchte Positionen in den Nebenbüchern erscheint das Protokoll.
Anhand der Beschreibung und den zusätzlichen Infos findet man sofort die unverbuchten Belege. Sobald man nun wieder ins mySORBA wechselt, erhält man noch die Meldung: Es hat noch unverbuchte Positionen in den Nebenbüchern! Wollen Sie die MwSt-Periode trotzdem abschliessen? JA/NEIN
...hat es im Abrechnungsbereich in den Nebenbüchern oder anderen Kaufmännischen Modulen unverbuchte Datensätze, welche nicht in die Abrechnung einfliessen, weil sie nicht verbucht sind.
Sie können entweder mit "Ja" weitermachen oder mit "Nein" Abbrechen und die Datensätze in den verschiedenen Module verbuchen.
Wenn Sie mit "Ja" weitermachen, fliessen die unverbuchten Datensätze eventuell nicht in die Mehrwertsteuerabrechnung.
->Es werden einfach unverbuchte Datensätze geprüft und nicht ob sie Einfluss in den Mehrwertsteuerabrechnungsbetrag haben.
Der gleiche Ablauf gilt auch für den provisorischen Jahresabschluss.
- Je nach gewählter Ausgabeoption kommt die entsprechende Bildschirmvorschau:
Code - Code-Nummer gemäss MwSt-Tabelle.
MwSt-Bezeichnung - Bezeichnung vom Code gemäss MwSt-Tabelle.
% - Wieviel Prozent vom Buchungsbetrag ist Satzpflichtig. Für gewöhnlich ist das 100%.
Satz - Verwendeter Satz, kann je nach Buchungsperiode für denselben MwSt-Code unterschiedlich sein.
Betrag inkl. / Betrag exkl. - Buchungsbeträge.
MwSt-Betrag. - Errechneter Mehrwertsteuerbetrag wie er auf's Formular kommt.
FibuDatum - Buchungsdatum per wann der Beleg in der FIBU ist.
Beleg-Nr / Buch-Nr - Je nach gewählter Option entweder die Belegnummer oder Buchungsnummer.
A - Buchungsherkunft des Datensatzes. D = Debitoren, K = Kreditoren, F = Direkte FiBu-Buchung.
Text - Buchungstext
Betrag inkl. / Betrag exkl. - Buchungsbeträge.
Code - Verwendeter MwSt-Code vom Beleg.
Satz - Verwendeter Prozentsatz, kann je nach Buchungsjahr beim selbigen Code unterschiedlich sein.
% - Wieviel Prozent vom Buchungsbetrag ist Satzpflichtig. Für gewöhnlich ist das 100%.
MwSt-Betrag - Errechneter Mehrwertsteuerbetrag wie er auf's Formular kommt.
- Das Ausbuchen der Vorsteuer - Umsatzsteuer muss im Anschluss von Hand in der FiBu getätigt werden.
MwSt Detailjournal nach MwSt-Code / Konto gegliedert drucken
Im Rahmen dieser Neuerung ist es möglich das Detailjournal der Mehrwersteuerabrechnung nach MwSt-Code und Konten zu gliedern. Dies bietet eine gute Übersicht über die einzelnen Codes und Konten. Dazu wurde die MwSt-Abrechnung um eine Einstellung erweitert.
Dafür wie gewohnt die MwSt-Abrechnung aus dem Fibujournal starten. Anschliessend die Option "Details nach MwStCode/Konto sortiert" anwählen. Anschliessend die Abrechnung mit "OK" generieren.
Wie bis anhin werden die einzelnen Belege aufgeführt. Mit der zusätzlichen Gliederungsoption, werden zuerst die Belege nach Konten aufgelistet. Anschliessend wird ein Total nach MwSt-Code ausgewiesen.
Beispiel:
1. Buchungen, welche aufs Konto 4000 laufen und den Code 111 besitzen.
2. Buchungen, welche aufs Konto 4027 laufen und den Code 111 besitzen.
3. Total aller Buchungen, welche den Code 111 besitzen.
Somit gilt: In erster Linie werden alle Belege mit dem jeweiligen Konto aufgeführt und eine Zwischensumme wird gebildet. Anschliessend werden alle Zwischensummen zusammengerechnet und mit dem jeweiligen MwSt-Code ausgewiesen. Am Schluss der detaillierten Aufstellung, wird die komplette Summe aller Codes angezeigt.
Neuerung "MwSt Detailjournal nach MwSt-Code / Konto gegliedert drucken" ab Version 21.2
MWST-Verprobung
Die MWST-Verprobung kann auch über DevExpress ausgegeben werden. Mit der DevExpress-Ausgabe kann frei definiert werden, welche Ausgabevarianten für den Ausdruck berücksichtigt werden sollen:
- Detailausgabe
- Rekapitulation
- Ausgabe gruppiert
In der Bildschirmvorschau kann der aufbereitete Ausdruck auch als Excel exportiert werden:
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